¿Cómo funciona el sistema fiscal en Alemania?

El sistema fiscal en Alemania se basa en un impuesto sobre la renta progresivo. Es decir, los contribuyentes que ganan más dinero pagan una tasa impositiva más alta que aquellos que ganan menos. Además, existen otros impuestos como el impuesto al valor agregado (IVA), el impuesto de solidaridad y el impuesto sobre la renta de las empresas.

El impuesto sobre la renta es retenido directamente del salario de los trabajadores y se basa en un sistema de clases fiscales que se determinan según los ingresos. Los ciudadanos alemanes y los residentes fiscales están obligados a presentar una declaración de impuestos cada año, que se utiliza para ajustar cualquier exceso o déficit de impuestos que puedan haber pagado durante el año fiscal.

El IVA se aplica a la mayoría de los bienes y servicios en Alemania y se encuentra actualmente en un 19%, aunque hay una tasa reducida del 7% para algunos productos básicos como alimentos y libros. El impuesto de solidaridad se utiliza para financiar la reunificación de Alemania después de la caída del Muro de Berlín y se aplica a aquellos que ganan más de cierta cantidad.

El impuesto sobre la renta de las empresas se aplica a las ganancias de las empresas y se encuentra actualmente en un 15%. Sin embargo, hay ciertas deducciones y exenciones que las empresas pueden utilizar para reducir su carga impositiva.

Tipos de clases fiscales en Alemania

El impuesto sobre la renta se basa en un sistema de clases fiscales Steuerklassen«) que se utilizan para determinar la tasa impositiva que se aplicará a los ingresos de los contribuyentes. Actualmente, existen seis clases fiscales en Alemania:

  • Klasse I: Esta clase fiscal se aplica a personas solteras, divorciadas o viudas que no tienen hijos y que no están legalmente registradas como pareja. La tasa impositiva varía del 14% al 42%, dependiendo del ingreso.

  • Klasse II: Esta clase fiscal se aplica a padres solteros, divorciados o viudos con hijos. La tasa impositiva también varía del 14% al 42%, dependiendo del ingreso.

  • Klasse III: Esta clase fiscal se aplica a parejas casadas donde uno de los cónyuges gana la mayor parte del ingreso. La tasa impositiva varía del 14% al 42%, dependiendo del ingreso.

  • Klasse IV: Esta clase fiscal se aplica a parejas casadas donde ambos cónyuges ganan ingresos similares. La tasa impositiva varía del 14% al 42%, dependiendo del ingreso.

  • Klasse V: Esta clase fiscal se aplica a parejas casadas donde uno de los cónyuges gana menos del 60% del ingreso total. La tasa impositiva varía del 14% al 42%, dependiendo del ingreso.

  • Klasse VI: Esta clase fiscal se aplica a aquellos que tienen más de un trabajo y/o tienen ingresos adicionales que no están sujetos a retención de impuestos.

Es obligación de los contribuyentes seleccionar cada año la clase fiscal que mejor se adapte a su situación. Elegir la clase fiscal correcta determinará la cantidad de impuestos que se retendrán de los ingresos y, en última instancia, la cantidad de impuestos que se deben pagar en la declaración de impuestos anual.

El sistema fiscal en Alemania: número de identificación fiscal alemán

Existen dos números de identificación fiscal que son importantes para los contribuyentes en Alemania: el Steuer-ID y la Steuernummer.

Si te interesa saber más, explicamos en detalle cómo obtener el número de identificación fiscal en Alemania.

El Steuer-ID es un número de identificación fiscal personal asignado a cada contribuyente por el gobierno alemán. Se trata de un número único de once dígitos. El Steuer-ID se utiliza para identificar a las personas en todo el sistema fiscal y es importante para presentar declaraciones de impuestos, solicitar beneficios fiscales y hacer negocios en Alemania.

Por otro lado, la Steuernummer es un número de identificación fiscal que se asigna a los negocios y empresas. Se trata de un número de diez dígitos y se utiliza para identificar a las empresas en el sistema fiscal alemán. La Steuernummer es importante para las empresas porque se utiliza para presentar declaraciones de impuestos, hacer pagos de impuestos y cumplir con otras obligaciones fiscales.

El Steuer-ID es un número de identificación fiscal personal y no se debe confundir con la Steuernummer, que es un número de identificación fiscal para empresas. Además, aunque el Steuer-ID es único para cada individuo, la Steuernummer puede cambiar si una empresa se traslada a una nueva ubicación o cambia su forma legal.

Cómo, cuándo y donde hacer la declaración de impuestos en Alemania

La declaración de impuestos anual se debe presentar antes del 31 de julio del año siguiente al período fiscal. Por ejemplo, para el período fiscal de 2022, la declaración de impuestos se debe presentar antes del 31 de julio de 2023.

Hay varias formas de presentar la declaración de impuestos en Alemania:

Declaración de impuestos en papel

Los formularios de declaración de impuestos se pueden solicitar en las oficinas fiscales locales y se pueden completar a mano. Una vez completado, el formulario se debe enviar por correo a la oficina fiscal correspondiente.

Declaración de impuestos online

  • ELSTER (Elektronische Steuererklärung). Es la plataforma oficial del gobierno alemán para la presentación de declaraciones de impuestos online. El programa es completamente gratis. Ofrece una variedad de formularios electrónicos para declaraciones de impuestos individuales y empresariales. Accede al link directo para descargar todos los formularios disponibles.

  • Smartsteuer. Te permite presentar la declaración de la renta de forma fácil y rápida. Ofrece una versión gratuita y otra de pago con servicios adicionales. Con un precio único puedes hacer hasta 5 declaraciones distintas en un año.

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  • Wundertax. Plataforma online que simplifica el proceso de declaración de impuestos en Alemania y ofrece una solución fácil y accesible para aquellos que no deseen hacer la declaración por su cuenta o contratar un asesor fiscal.

  • WISO Steuer. Herramienta popular para la declaración de la renta en Alemania que ofrece diferentes paquetes de servicios y características según el nivel de complejidad de la declaración de impuestos.

Servicios de asesoría fiscal

Los contribuyentes también pueden contratar los servicios de un asesor fiscal para que prepare y presente su declaración de impuestos en su nombre. Sin embargo, esto puede ser costoso y no es necesario para la mayoría de las personas que no saben cómo funciona el sistema fiscal en Alemania.

¿Qué es el Kinderfreibetrag?

El Kinderfreibetrag es una cantidad de dinero que se deduce de la base imponible del impuesto sobre la renta para cada niño que tenga un contribuyente. Es un beneficio fiscal destinado a ayudar a los padres a cubrir los costos de cuidado y educación de sus hijos.

El Kinderfreibetrag se establece anualmente por el gobierno y varía según la situación personal del contribuyente y la cantidad de hijos que tenga. En 2021, el Kinderfreibetrag fue de 5.479 euros por niño y año.

El Kinderfreibetrag no es lo mismo que el Kindergeld, que es un pago mensual que reciben los padres del gobierno para ayudar a cubrir los costos de manutención de los hijos. Sin embargo, ambos beneficios están relacionados y los padres pueden recibir uno o ambos dependiendo de su situación personal y financiera.

El Kinderfreibetrag solo se aplica a la base imponible del impuesto sobre la renta y no a otros impuestos, como el IVA. Además, el beneficio solo se aplica a niños menores de 18 años o a niños mayores de 18 años si están en formación o estudian y no tienen ingresos propios.