Una Kleinunternehmer se refiere a un pequeño empresario o autónomo que califica para una exención de impuestos llamada Kleinunternehmerregelung o «Regla de pequeñas empresas». Cuando hablamos de crear una Kleinunternehmer, la llamada exención fiscal se aplica a las empresas cuyo volumen de negocios anual no supera los 22.000 euros (a partir del 2022). Se utiliza para reducir la carga fiscal sobre los pequeños empresarios y fomentar el espíritu emprendedor.
La regla de pequeñas empresas implica que las Kleinunternehmer no tienen que cobrar el impuesto sobre el valor añadido (IVA) en sus facturas y, por lo tanto, no tienen que declarar ni pagar el IVA a la autoridad fiscal alemana. Sin embargo, esto también significa que las Kleinunternehmer no pueden deducir el IVA pagado en sus gastos de negocio.
En este post te facilitamos los pasos para crear una Kleinunternehmer. Este tipo de empresa puede resultar muy útil como complemento a otro tipo de trabajos o simplemente para emprendedores que quieran arrancar en Alemania.
Registro de una dirección comercial
Primero, para crear una Kleinunternehmer necesitará registrar una dirección comercial en Alemania. Esto puede ser una dirección física o una dirección virtual.
Registro de una Kleinunternehmer
Puede registrar su empresa en línea en el portal del registro mercantil de Alemania (Handelsregister) o en el ayuntamiento (Gewerbeanmeldung). Para registrar su empresa, necesitará proporcionar su información personal, incluyendo su nombre completo, dirección y número de identificación fiscal (Steueridentifikationsnummer).
Selección del tipo de Kleinunternehmer
Deberá seleccionar el tipo de empresa que desea registrar. Si desea registrar una Kleinunternehmer, deberá elegir una forma legal como Einzelunternehmen (empresa individual) o GbR (sociedad de responsabilidad limitada).
Registro de impuestos
Deberá registrarse en la oficina de impuestos (Finanzamt) correspondiente a su ubicación. Allí, recibirá un número de identificación fiscal y se le dará información sobre cómo presentar sus declaraciones de impuestos.
Seguro
Es obligatorio contratar el seguro de responsabilidad civil (Haftpflichtversicherung) para su empresa. El seguro de AXA es el mejor de Alemania relación calidad-precio 👇
Registro en la seguridad social
Si tiene empleados, deberá registrarse en la seguridad social (Sozialversicherung). También deberá asegurarse de cumplir con las regulaciones laborales y fiscales aplicables en Alemania.
¿Puede crear una sola persona más de una Kleinunternehmer en Alemania?
Sí, una persona puede tener varias pequeñas empresas o Kleinunternehmer. No hay restricciones en cuanto al número de empresas que una persona puede tener o explotar. Sin embargo, deben cumplirse los requisitos de la normativa sobre pequeñas empresas para cada negocio si la persona quiere solicitar la exención del IVA. Es decir, cada empresa individualmente no debe superar el límite de facturación de 22.000 euros en el año anterior y 50.000 euros en el año en curso. De lo contrario, la empresa debe calcular y pagar el IVA que corresponda.
¿Qué tipos de negocios pueden crear una Kleinunternehmer en Alemania?
Toma nota de algunos tipos de negocios que pueden adoptar la figura jurídica de pequeña empresa en Alemania:
- Autónomos que ofrecen servicios de diseño gráfico y web para pequeñas empresas y emprendedores.
- Pequeñas tiendas en línea que venden productos artesanales y productos regionales.
- Empresas de catering y eventos que ofrecen servicios de catering, organización de eventos y planificación de bodas.
- Empresas de reparación y mantenimiento de equipos electrónicos, electrodomésticos, automóviles y bicicletas.
- Profesionales independientes que ofrecen servicios de consultoría en marketing, finanzas, recursos humanos y tecnología.
- Peluquerías y salones de belleza independientes que ofrecen servicios de cuidado personal.
- Escuelas de idiomas y cursos de formación independientes.
- Tiendas de moda independientes y boutiques que ofrecen ropa y accesorios de diseño.
- Pequeñas empresas que ofrecen servicios de jardinería, paisajismo y mantenimiento de jardines.
- Empresas que ofrecen servicios de limpieza para hogares y oficinas.
KFW: el Banco de fomento para pequeñas y medianas empresas
KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) es un banco de fomento alemán que proporciona financiamiento para proyectos de desarrollo económico y social en Alemania y en otros países.
Para pequeñas y medianas empresas (PYMEs), incluyendo soporte para crear una Kleinunternehmer (pequeñas empresas). KfW ofrece una variedad de programas de financiamiento, que incluyen préstamos a largo plazo, garantías y capital de riesgo. Estos programas están diseñados para ayudar a las PYMEs a crecer, invertir en nuevas tecnologías, mejorar la eficiencia energética y fomentar la innovación.
Entre los programas de financiamiento para crear una Kleinunternehmer en Alemania, PYMEs, que ofrece KfW se encuentran:
- KfW-Unternehmerkredit: préstamos a largo plazo para inversiones y capital de trabajo.
- KfW-Kredit für Wachstum: préstamos a largo plazo para inversiones y crecimiento.
- KfW-Startgeld: financiamiento para el inicio de nuevos negocios.
- KfW-Kapital für Gründung: financiamiento en forma de capital de riesgo para nuevas empresas.
- KfW-Umweltprogramm: financiamiento para proyectos de eficiencia energética y protección ambiental.
Para obtener más información sobre los programas de financiamiento para PYMEs de KfW, puedes visitar su sitio web en www.kfw.de y explorar las opciones que ofrecen. También puedes ponerte en contacto con KfW a través de su servicio de atención al cliente para obtener asesoramiento personalizado sobre el programa de financiamiento adecuado para tu empresa.
